湘財金【2019】17號

各市州、縣市區(qū)財政局，各市州、縣市區(qū)住房城鄉(xiāng)建設(shè)局、城市管理綜合執(zhí)法局：

根據(jù)省委省政府關(guān)于推進城鄉(xiāng)環(huán)境基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的決策部署和《財政部關(guān)于推進政府和社會資本合作規(guī)范發(fā)展的實施意見》(財金[2019] 10 號)等有關(guān)政策規(guī)定，為指導(dǎo)各地進一步規(guī)范政府和社會資本合作，保證我省城鄉(xiāng)生活污水治理PPP項目實施質(zhì)量，規(guī)范項目識別、準備、采購、執(zhí)行、移交各環(huán)：節(jié)操作流程，省財政廳、省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳組織編制了《湖南省城鄉(xiāng)生活污水治理PPP項目操作指引》現(xiàn)印發(fā)給你們，請結(jié)合本地實際參照實施。

湖南省城鄉(xiāng)生活污水治理PPP項目操作指引

第一章

總則

一　編制目的

根據(jù)國家相關(guān)政策規(guī)定，為指導(dǎo)各地在工作中更好地掌握和利用PPP模式，科學(xué)、規(guī)范、高效地實施城鄉(xiāng)生活污水治理PPP項目，編制本指引。

二　編制依據(jù)

《中共中央國務(wù)院關(guān)于加快推進生態(tài)文明建設(shè)的意見》(中發(fā)[2015]12號)、《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)水污染防治行動計劃的通知》(國發(fā)[2015]17號)《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面加強生態(tài)環(huán)境保護堅決打好污染防治攻堅戰(zhàn)的意見》(中發(fā)[2018] 17號)、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于保持基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域補短板力度的指導(dǎo)意見》(國辦發(fā)[2018] 101 號)、《財政部關(guān)于在公共服務(wù)領(lǐng)域深入推進政府和社會資本合作工作的通知》(財金[2016] 90 ，號)《財政部住房城鄉(xiāng)建設(shè)部農(nóng)業(yè)部環(huán)境保護部關(guān)于政府參與的污水、垃圾處理項目全面實施PPP模式的通知》(財建[ 2017]455號)、《財政部辦公廳關(guān)于規(guī)范政府和社會資本合作(PPP)綜合信息平臺項目庫管理的通知》(財辦金[2017] 92號)《財政部關(guān)于推進政府和社會資本合作規(guī)范發(fā)展的實施意見》(財金[2019] 10號)等國家、湖南省有關(guān)法律法規(guī)及PPP政策。

三　適用范圍

本指引基于國家推進PPP工作要求與我省具體支持政策而編制，適用于全省城鄉(xiāng)生活污水治理項目。

四　基本原則

政府主導(dǎo)、市場運作;廠網(wǎng)一體、建管并重;城鄉(xiāng)統(tǒng)籌、存量新建并舉;風(fēng)險分擔(dān)，合作共贏;規(guī)范運作，嚴格監(jiān)管。

五　組織管理

(一)合作形式

加強政府和社會資本合作，發(fā)揮政府在規(guī)劃統(tǒng)籌、政策執(zhí)行.風(fēng)險把控等方面的優(yōu)勢，以及社會資本在投融資管理、專業(yè)技術(shù)、建設(shè)運營等方面的優(yōu)勢，集約高效推進項目實施，建立契約精神下的風(fēng)險分擔(dān)和利益共享機制。

各市、縣(區(qū))應(yīng)結(jié)合自身財力，綜合考慮上級補助、債券資金、財政預(yù)算投入等，多渠道籌集配套管網(wǎng)建設(shè)資金;制定和完善污水處理收費機制，可將污水處理設(shè)施投資建設(shè)納入PPP項目范圍，合理確定納入PPP項目范圍的配套管網(wǎng)建設(shè)內(nèi)容和投資額度( 合作期內(nèi)污水處理收費比例不得低于10%的前提下，可適當考慮納入部分管網(wǎng))，并落實污水治理PPP項目的運營補貼付費來源。

已啟動的新建項目、存量項目經(jīng)營模式與湖南省城鄉(xiāng)生活污水治理PPP項目相關(guān)政策不一致的，應(yīng)進一步優(yōu)化投融資結(jié)構(gòu)，積極調(diào)整項目運作方式(BOT、ROT. TOT及多種方式綜合運用等)，提高建設(shè)質(zhì)量和運行效率。

(二)責(zé)任分工

政府主要負責(zé)開展城鄉(xiāng)生活污水處理專項規(guī)劃、可研、環(huán)評、征地拆遷、協(xié)調(diào)服務(wù)等工作，進行PPP項目的識別、準備和采購，合作期內(nèi)進行行政監(jiān)管，并按績效考核付費，合作期滿負責(zé)項目移交工作，協(xié)調(diào)投訴、處理糾紛等。

社會資本應(yīng)根據(jù)PPP項目合同約定，組建項目公司，負責(zé)項目投融資、設(shè)計/設(shè)計優(yōu)化、 建設(shè)、運營維護等，對污水處理效果與運行質(zhì)量負責(zé)，積極配合做好監(jiān)管工作，合作期滿將符合要求的項目資產(chǎn)按約定移交政府。

工程設(shè)計可由政府方負責(zé)，也可在社會資本選定后由社會資本負責(zé)(社會資本可提出優(yōu)化設(shè)計)，鼓勵社會資本充分發(fā)揮自身專業(yè)優(yōu)勢，承擔(dān)項目設(shè)計工作，設(shè)計成果均須經(jīng)專家評審論證以及行業(yè)主管部門審查通過。

城鄉(xiāng)生活污水治理政策設(shè)計與制度措施制定，須著眼于長期穩(wěn)定達標運行的總體目標，不得圖方便、省事，采取不符合廠網(wǎng)一體或不利于管網(wǎng)系統(tǒng)完整性的建設(shè)方式。污水管網(wǎng)是決定污水處理系統(tǒng)穩(wěn)定、可靠運行的關(guān)鍵， 污水管網(wǎng)建設(shè)(包括主干管、干管、支管與接戶管)應(yīng)按“三同時”原則，與污水處理設(shè)施同步規(guī)劃設(shè)計、同步施工、同步投入使用。

各地應(yīng)按照國家發(fā)展改革委《關(guān)于創(chuàng)新和完善促進綠色發(fā)展價格機制的意見》(發(fā)改價格規(guī)[2018] 943號)和湖南省發(fā)展和改革委員會《關(guān)于創(chuàng)新和完善促進綠色發(fā)展價格機制的實施意見》(湘發(fā)改價費( 2018 ) 1080號)的要求，根據(jù)補償污水處理和污泥處置設(shè)施運營成本(不含污水收集和輸送管網(wǎng)建設(shè)運營成本)并合理盈利的原則，2020年底前實現(xiàn)城市污水處理費標準與污水處理服務(wù)費標準大體相當;全面建立鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理收費制度，并同步開征污水處理費。

(三)風(fēng)險分配

加強項目建設(shè)管理，嚴格運營全生命周期監(jiān)管，使各階段責(zé)任、主體統(tǒng)一。

前期工作、土地使用等相關(guān)政策風(fēng)險由政府方承擔(dān)，項目融資、建設(shè)和運營維護等商業(yè)風(fēng)險由社會資本承擔(dān)，自然不可抗力等風(fēng)險由政府和社會資本合理分擔(dān)。

項目設(shè)計風(fēng)險分配原則為“誰負責(zé)設(shè)計誰承擔(dān)風(fēng)險”。

六　付費機制

(一)支出責(zé)任

城鄉(xiāng)生活污水治理PPP項目支出責(zé)任由市、縣(區(qū))級人民政府承擔(dān)。財承可承受能力應(yīng)客觀分析本地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展情況，科學(xué)合理地測算，實事求是，不得人為高估-般公共預(yù)算支出。

(二)付費構(gòu)成

項目付費主要包括污水處理服務(wù)費和納入PPP項目范圍配套管網(wǎng)的建設(shè)運維服務(wù)費，并應(yīng)完全與績效考核掛鉤.實行PPP城鄉(xiāng)生活污水治理項目，必須建立污水處理費征收機制。污水處理服務(wù)費主要涵蓋污水處理設(shè)施建設(shè)投資和運營成本、稅費及合理的回報。配套管網(wǎng)的建設(shè)運維服務(wù)費主要涵蓋投資和運營成本、稅費及合理的回報，可采用按審計結(jié)算或總價包干等方式計費。

(三)債券資金

(1)債券資金可用于項目建設(shè)，不得用于經(jīng)常性支出與維護性支出。

(2)在確保污水廠與污水管網(wǎng)建設(shè)、運行責(zé)任統(tǒng)一、統(tǒng)一核算總投資的前提下，債券資金可用于提前支付污水管網(wǎng)的建設(shè)投資，仍有余額可用于提前支付部分污水處理廠的建設(shè)投資(該部分污水處理廠的污水處理服務(wù)費單價需扣除提前支付的建設(shè)投資后另行測算)。

七　項目合同

(一)合同內(nèi)容

PPP項目合同應(yīng)參照相關(guān)通用文本，以實施方案、采購文件以及中標社會資本的響應(yīng)文件為依據(jù)，合理確定項目范圍、合作期，制定合理的項目風(fēng)險分配方案，各方權(quán)利義務(wù)邊界，約定項目具體產(chǎn)出標準和績效考核辦法，建立項目建設(shè)投資控制機制，明確污水處理服務(wù)費、配套管網(wǎng)建設(shè)運維服務(wù)費等完全與績效評價結(jié)果掛鉤，合理約定定價方法以及價格調(diào)整周期、條件和程序，項目移交標準，違約責(zé)任、提前終止與賠償?shù)群诵臈l款。

(二)核心要求

PPP項目合同必須符合以下核心要求：城鄉(xiāng)生活污水處理設(shè)施的投融資、建設(shè)、運行由項目公司負責(zé)，政府負責(zé)監(jiān)督檢查,協(xié)調(diào)矛盾，排解糾紛。社會資本對項目公司具有補充融資的責(zé)任。政府方對項目實施績效考核并按效付費。鼓勵廠網(wǎng)一體，社會資本負責(zé)管網(wǎng)運維，應(yīng)嚴格執(zhí)行國家技術(shù)規(guī)范、標準，切實加強污水管網(wǎng)建設(shè)質(zhì)量安全監(jiān)督控制，及時維護并承擔(dān)管網(wǎng)運行的相關(guān)責(zé)任。

(三)合同簽署

項目實施機構(gòu)應(yīng)按已批復(fù)的PPP項目實施方案要求，及時與社會資本方進行合同談判，并報本級人民政府審核同意，雙方簽署PPP項目合同，并將已簽署的PPP項目合同上傳至財政部PPP綜合信息平臺，同時做好相關(guān)合同文本的保管工作。

八　履約管理

(1)加強項目全生命周期的合同履約管理，建立健全項目動態(tài)績效評價體系和考核機制，績效考核結(jié)果作為政府支付服務(wù)費用的主要依據(jù)。

(2) PPP項目合同作為項目履約管理的依據(jù)，須經(jīng)本級人民政府批準。行業(yè)主管部門將合同約定的政府支出責(zé)任納入財政預(yù)算管理，報請財政部門審核后納入預(yù)算草案，經(jīng)本級政府同意后報同級人民代表大會審議。

(3)由省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳會同省財政廳組織定期評估合同履約情況，建立黑名單制度。

第二章

工作程序及要點

為推進政府和社會資本合作實施城鄉(xiāng)生活污水治理，根據(jù)財政部相關(guān)規(guī)定，將湖南省城鄉(xiāng)生活污水治理PPP項目操作流程總體劃分為項目識別、項目準備、項目采購、項目執(zhí)行及項目移交共五大階段、15 個工作程序。

一　項目識別

城鄉(xiāng)生活污水治理項目可由行業(yè)主管部門向市、縣(區(qū))政府提出項目建議發(fā)起，也可由社會資本向行業(yè)主管部門提交項目建議書發(fā)起，經(jīng)評估篩選后列為備選項目，納入本級PPP項目儲備庫。

(一)項目發(fā)起時應(yīng)按規(guī)定提交相關(guān)資料。新建、改建項目應(yīng)提交項目建議書、可行性研究報告(如有)項目產(chǎn)出說明等;存量項目還應(yīng)提交存量公共資產(chǎn)建設(shè)和運營維護的歷史資料、資產(chǎn)清單、第三方出具的資產(chǎn)評估報告(如有)等。

(二)城鄉(xiāng)生活污水處理設(shè)施建設(shè)運營由市、縣(區(qū))級人民政府統(tǒng)籌實施，鼓勵單個污水處理系統(tǒng)的廠網(wǎng)一體，并可新建和存量并舉。城區(qū)污水處理設(shè)施的建設(shè)運營可與鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理設(shè)施的建設(shè)運營打捆實施;縣域范圍內(nèi)所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理設(shè)施宜統(tǒng)一打捆招標，根據(jù)項目實際情況選擇處理工藝，處理工藝相對統(tǒng)一。在此基礎(chǔ)上，可采取以下方式整體推進：

①城鄉(xiāng)一體化：以市、縣(區(qū))為單位，整合全區(qū)域資源體系，統(tǒng)一規(guī)劃立項，由一個主體負責(zé)建設(shè)和運營，提高城鄉(xiāng)排水的系統(tǒng)性、協(xié)調(diào)性、共享性和經(jīng)濟性;

②供排水一體化：整合供水和排水設(shè)施，由社會資本統(tǒng)一規(guī)劃、建設(shè)、運營和監(jiān)管，提高服務(wù)質(zhì)量及資源利用效率，降低成本。

③存量和增量一體化：可考慮將已建成的污水處理設(shè)施結(jié)合新建設(shè)施-并打捆運作，統(tǒng)一運營管理模式,盎活存量資產(chǎn)，增加供給，緩解供需壓力。

④處理設(shè)施和管網(wǎng)一體化：鼓勵從本級政府自籌資金、上級補助資金及政府債券資金等渠道解決部分管網(wǎng)建設(shè)投資，采用其他模式建設(shè)，但整體配套管網(wǎng)必須與廠站設(shè)施統(tǒng)籌規(guī)劃、同步建設(shè)，其運行維護納入PPP項目合作范圍.推行廠網(wǎng)一體化建設(shè)，污水處理設(shè)施與配套管網(wǎng)同步設(shè)計、同步施工、同步驗收，護大污水管網(wǎng)覆蓋面，保證污水處理負荷率。

(三)行業(yè)主管部門將評估篩選后的城鄉(xiāng)生活污水治理PPP項目，納入本級PPP項目儲備庫，制定項目實施計劃，納入重點項目推進工作計劃。

二　項目準備

(一)協(xié)調(diào)機制建立

各地應(yīng)成立城鄉(xiāng)生活污水治理工作協(xié)調(diào)機構(gòu)，建立健全多部門協(xié)同配合的工作機制，主要負責(zé)組織協(xié)調(diào)、項目推進和檢，查督導(dǎo)等工作，簡化審批流程，提高工作效率。

(1)市、縣(區(qū))人民政府指定有關(guān)職能部門或事業(yè)單位作為項目實施機構(gòu)，主要負責(zé)項目準備、采購、監(jiān)管、移交等工作。

(2)鼓勵地方政府采用資本金注入方式投資城鄉(xiāng)生活污水治理PPP項目,明確政府出資代表，參與項目準備及實施工作。政府出資代表在項目公司中的持股比例不高于50%， 且不具有實際控制力和管理權(quán)。

(3)各級政府應(yīng)及時對實施機構(gòu)和政府出資代表批復(fù)相應(yīng)授權(quán)文件，保障項目規(guī)范推進.

(二)前期工作

城鄉(xiāng)生活污水治理PPP項目相關(guān)責(zé)任部門應(yīng)按規(guī)定做好專項規(guī)劃、項目選址、可行性研究報告、資產(chǎn)評估等各項前期工作。

(1)各級政府部門應(yīng)建立城鄉(xiāng)生活污水治理PPP項目綠色審批通道，在具備要件的基礎(chǔ)上，簡化程序，優(yōu)化審批流程，實行聯(lián)評聯(lián)審機制。為縮短前期工作時間，省財政廳PPP項目評審?fù)ㄟ^后，實施機構(gòu)可視情況啟動社會資本采購的相關(guān)準備工作。

(2)城鄉(xiāng)生活污水治理PPP項目在前期充分研究論證，科學(xué)合理設(shè)置項目規(guī)模的基礎(chǔ)上，管網(wǎng)可適度超前，并確定分年度投資計劃。

(3)項目可研編制、資產(chǎn)評估等須委托具有資質(zhì)和經(jīng)驗、負責(zé)任的專業(yè)機構(gòu)編制，應(yīng)在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，結(jié)合PPP模式特點，認真測算項目現(xiàn)金流、運營維護費等數(shù)據(jù)，論證項目可行性，科學(xué)、合理確定項目規(guī)模。

(三)實施方案編制

項目實施機構(gòu)組織或委托專業(yè)咨詢機構(gòu)編制城鄉(xiāng)生活污水治理PPP項目實施方案。

(1)項目實施方案應(yīng)包括項目概況、風(fēng)險分配基本框架、項目運作方式、交易結(jié)構(gòu)、合同體系、監(jiān)管架構(gòu)、采購方式選擇等內(nèi)容，通過科學(xué)、合理、合法設(shè)計，降低PPP項目全生命周期成本，提高公共服務(wù)質(zhì)量和水平。項目實施方案應(yīng)重點研究主要邊界條件包括合作期限、合作范圍、運作模式、回報機制、項目用地、績效考核、退出機制、風(fēng)險分配與防范等內(nèi)容。

(2)PPP項目實施方案可征詢潛在社會資本的意見和建議，推薦開展市場測試，合理調(diào)整PPP項目實施方案，引導(dǎo)社會資本形成合理的收益預(yù)期。

(3)項目運作方式主要包括建設(shè)-運營-移交(BOT)委托運營(O&M)、轉(zhuǎn)讓-運營-移交(TOT)改建-運營-移交(ROT)等。具體運作方式可在PPP項目中綜合應(yīng)用，方式的選擇主要考慮具體實施內(nèi)容、收費定價機制、項目投資收益水平、風(fēng)險分配、融資需求、改擴建需求和期滿處置等因素。

①新建項目：建設(shè)-運營-移交(BOT)新建項目一般采用BOT的運作模式。項目公司負責(zé)城鄉(xiāng)污,水處理廠和配套管網(wǎng)的投融資、建設(shè)(如有設(shè)計)、運營及維護和移交，政府相關(guān)部門根據(jù)合同約定的污水處理費單價、管網(wǎng)維護費及調(diào)價機制，結(jié)合績效考核結(jié)果對項目公司進行付費。

②已建項目：委托運營(O&M)、轉(zhuǎn)讓運營-移交(TOT)已建項目一般采用0&M或TOT的運作模式。項目公司組建方案、合同架構(gòu)、付費機制同BOT模式。O&M模式下，不涉及項目資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移，資產(chǎn)仍然歸屬于政府方，委托項目公司負責(zé)城鄉(xiāng)污水處理廠和配套管網(wǎng)的運營維護;TOT 模式下，政府將存量資產(chǎn)經(jīng)營權(quán)、收益權(quán)轉(zhuǎn)讓給項目公司，由其負責(zé)運營維護，采用TOT實施的項目，須先根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，征求國有資產(chǎn)管理部門同意后實施。

③改建項目：改建-運營-移交 (ROT)改建項目一般采用改建-運營-移交(ROT)，項目公司組建方案、合同架構(gòu)、付費機制同BOT模式。ROT模式下，項目公司需購買取得原城鄉(xiāng)生活污水處理廠和配套管網(wǎng)的經(jīng)營權(quán)、收益權(quán)，與新建的城鄉(xiāng)生活污水處理廠和配套管網(wǎng)一起進行運營、維護及管理。改擴建或提標項目應(yīng)注意新建資產(chǎn)與原有設(shè)施設(shè)備的資產(chǎn)歸屬，以及改擴建或提標后污水處理單價與原污水處理單價之間的利益協(xié)調(diào)和平衡。

(4)項目交易結(jié)構(gòu)主要包括項目投融資結(jié)構(gòu)、回報機制和相關(guān)配套安排。城鄉(xiāng)生活污水治理PPP項目交易結(jié)構(gòu)應(yīng)結(jié)合配套管網(wǎng)建設(shè)資金的籌集方式和額度設(shè)計。

(5)根據(jù)國家項目資本金制度,城鄉(xiāng)生活污水治理PPP項目資本金不低于項目總投資的20%;項目公司股東不得以債務(wù)性資金充當項目資本金。項目公司注冊資本、項目資本金、政府出資代表持股比例的設(shè)定，應(yīng)結(jié)合政府財力以及項目總投資等因素綜合考慮。

(6)城鄉(xiāng)生活污水治理PPP項目資金來源為項目公司自有資金和融資，其中融資由項目公司負責(zé)解決，項目公司融資能力不足時，社會資本承擔(dān)補充融資責(zé)任。

(7)城鄉(xiāng)生活污水治理PPP項目合作期應(yīng)結(jié)合項目運作方式、使用壽命、服務(wù)規(guī)模、投資規(guī)模、運營成本、大修成本、設(shè)備重置、社會資本合理收益等綜合確定。合作期(含建設(shè)期)應(yīng)不少于10年、原則上不超過30年。

(8)項目回報機制主要說明社會資本取得投資回報的資金來源。項目公司從政府方獲得生活污水處理服務(wù)費和配套管網(wǎng)的建設(shè)運維服務(wù)費，以回收建設(shè)投資、運營成本以及獲得合理回報，社會資本通過股東分紅獲得回報。政府方根據(jù)績效考核結(jié)果按效付費，政府付費的資金來源為本級財政預(yù)算、上級獎、補資金及使用者付費。

(9)城鄉(xiāng)生活污水治理PPP項目收益水平應(yīng)結(jié)合項目技術(shù)經(jīng)濟特點、PPP具體運作方式和社會資本方承擔(dān)的潛在投資風(fēng)險等因素綜合考慮。建議預(yù)期項目資本金財務(wù)內(nèi)部收益率(所得稅后)在6%左右，原則上最高不得超過8%各地應(yīng)結(jié)合項目實際情況及市場測試反饋合理設(shè)定收益水平。

(10)污水處理服務(wù)費單價的設(shè)定需考慮生活污水處理設(shè)施處理污水的投資和直接運營成本(主要包括動力成本、藥劑成本、自來水費成本、 人工成本、維修成本、管理費成本及污泥處置成本等)、折舊攤銷、稅金、財務(wù)費用以及利潤。配套管網(wǎng)建設(shè)運維服務(wù)費可按照分攤到污水處理服務(wù)費中或單獨核算等方式進行設(shè)定。

(11)由于城鄉(xiāng)生活污水治理PPP項目合作期一般較長，項目運營成本(如電力價格、 藥劑價格、人工成本等)存在較大變化，因此一般應(yīng)針對生活污水處理服務(wù)費單價、 配套管網(wǎng)建設(shè)運維服務(wù)費，考慮物價水平、政策變化等導(dǎo)致運維成本變化設(shè)置價格調(diào)節(jié)機制，推薦調(diào)價周期為2-3年。根據(jù)項目特點以及市場測試情況合理設(shè)定調(diào)價周期與調(diào)價機制。

(四)項目論證及實施方案審批

(1)項目論證

財政部門會同行業(yè)主管部門(可聘請第三方專業(yè)機構(gòu)和專家),根據(jù)相關(guān)規(guī)定進行項目物有所值評價和財政承受能力論證，論證未通過評審的，應(yīng)調(diào)整實施方案、修改論證報告并重新評審。新建項目需在論證階段取得可研批復(fù)，存量項目須完成資產(chǎn)評估。

(2)實施方案審批

已經(jīng)物有所值評價和財政承受能力論證通過的PPP項目，由政府相關(guān)部門對項目實施方案進行聯(lián)合審查。聯(lián)審?fù)ㄟ^后，報本級人民政府對PPP項目實施方案進行審批。

三　項目采購

(一)文件編制與審核

項目實施機構(gòu)依據(jù)經(jīng)審批的PPP項目實施方案，“組織編制招標/采購文件以及PPP項目合同草案，并組織相關(guān)部門進行聯(lián)審。

(1)城鄉(xiāng)生活污水治理PPP項目，應(yīng)考慮專業(yè)能力要求、合作期限等因素，注重考察社會資本在污水處理領(lǐng)域投資建設(shè)與運營的能力和業(yè)績，確保項目建設(shè)與設(shè)施運行效率。社會資本資格條件考察推薦以下方面：

①基本條件：相關(guān)法律法規(guī)對于投標人的基本要求;

②財務(wù)狀況和投資實力：要求社會資本具有符合項目需求的財務(wù)實力，考察其資產(chǎn)負債率等指標及有關(guān)融資能力的證明等材料，優(yōu)先考慮資產(chǎn)負債率低、出資能力強的社會資本方;

③業(yè)績：要求社會資本具有相關(guān)城鄉(xiāng)污水設(shè)施建設(shè)運營經(jīng)，驗與成功案例，考察相關(guān)業(yè)績證明材料;

各項目應(yīng)根據(jù)實際情況選擇設(shè)置具體標準，并確定投標人要求(聯(lián)合體或非聯(lián)合體)、相應(yīng)資質(zhì)要求等。

(2)項目竟價標的需結(jié)合具體項目設(shè)定，包括但不限于：污水處理服務(wù)費單價、建安造價下浮率、配套管網(wǎng)運維服務(wù)單價等。

(二)社會資本采購

城鄉(xiāng)生活污水治理PPP項目社會資本選擇主要包括公開招標、邀請招標、競爭性談判和競爭性磋商等方式，以PPP項目實施方案批復(fù)為準。

各地根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)公平、公開、公正選擇社會資本。項目實施機構(gòu)作為招標人采購人根據(jù)項目需要，準備資格預(yù)審文件、發(fā)布資格預(yù)審公告、由項目實施機構(gòu)聘請專業(yè)機構(gòu)完成采購文件和PPP合同體系的編制，其中需明確不可談判條款。

(三)確認談判

PPP項目實施機構(gòu)根據(jù)需要組織項目談判工作組，負責(zé)合同談判和結(jié)果確認工作，可請第三方專業(yè)機構(gòu)(律師事務(wù)所、會計事務(wù)所、咨詢機構(gòu)等)提供專業(yè)支持。

(1)項目談判工作組成員及數(shù)量由項目實施機構(gòu)確定，但應(yīng)當至少包括政府相關(guān)部門代表，以及工程技術(shù)、財務(wù)、法律等方面的專家。招標/采購評審小組成員可以作為工作組成員參與確認談判。

(2)項目談判工作組應(yīng)按候選社會資本排名，依次與候選社會資本就項目合同中可談判的條款、具體問題進行合同確認談判，率先達成一致的候選社會資本即為預(yù)中標(成交)社會資本。

(3)確認談判不得涉及項目合同中不可談判的核心條款，不得與排序在前但已終止談判的社會資本進行重復(fù)談判。

(4)項目實施機構(gòu)應(yīng)與預(yù)中標(成交)社會資本簽署確認談判備忘錄，并根據(jù)信息公開相關(guān)規(guī)定，公示合同文本及相關(guān)文件。嚴禁PPP項目合同與經(jīng)批準的實施方案核心邊界條件有較大出入或重大變動。

(四)合同簽署

公示期滿無異議的項目合同，由項目實施機構(gòu)會同相關(guān)部門將PPP項目合同報送本級政府審核。在中標(成交)通知書發(fā)出后30日內(nèi)，項目實施機構(gòu)與中標(成交)社會資本簽訂經(jīng)本級人民政府審核通過的PPP項目合同。

四　項目執(zhí)行

(一)組建項目公司

項目實施機構(gòu)監(jiān)督社會資本按PPP項目合同設(shè)立項目公司，政府方參股的，由政府出資代表與社會資本按照股東協(xié)議、公司章程等共同設(shè)立項目公司。項目公司按PPP項目合同承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。除PPP項目合同另有約定外，建設(shè)期內(nèi)項目公司的股權(quán)及經(jīng)營權(quán)不得變更，運營期內(nèi)的股權(quán)變更須經(jīng)政府同意。

(二)項目融資

項目融資責(zé)任由項目公司或社會資本承擔(dān)，項目實施機構(gòu)應(yīng)做好監(jiān)督管理工作，防止企業(yè)債務(wù)向政府轉(zhuǎn)移，當?shù)卣跋嚓P(guān)部門不得為項目公司或社會資本的融資提供擔(dān)保。

(1)項目公司應(yīng)根據(jù)項目實際情況靈活選擇融資方式。

(2)各項目應(yīng)積極爭取國家及省專項建設(shè)資金、債券資金等優(yōu)惠融資政策和措施，加強與政策性銀行、產(chǎn)業(yè)基金等合作，加大銀行金融信貸支持，充分運用政策性銀行抵押補充貸款(PSL)等優(yōu)惠信貸資金，降低項目公司融資成本。

(3)項目公司或社會資本未按照PPP項目合同約定完成融資并影響項目建設(shè)進度的，政府可依法提出履約要求，必要時可提出終止PPP項目合同。

(三)項目建設(shè)

(1)項目建設(shè)城鄉(xiāng)生活污水治理PPP項目建設(shè)應(yīng)按照建設(shè)項目審批程序和工程建設(shè)管理的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。項目實施機構(gòu)應(yīng)加強項目設(shè)計與實施情況的監(jiān)督，按照PPP項目合同的約定做好績效考核工作，項目公司須定期報告，提交建設(shè)進度、質(zhì)量、安全情況及有關(guān)材料，確保工程設(shè)計和建設(shè)符合PPP項目合同規(guī)定。若監(jiān)督過程發(fā)現(xiàn)項目進度、質(zhì)量或安全不符合PPP項目合同要求，項目實施機構(gòu)應(yīng)對項目公司提出警告和/或整改要求，項目公司應(yīng)提出和實施挽回的措施和計劃。

(2)試運行城鄉(xiāng)生活污水治理PPP項目建設(shè)完工后，項目公司應(yīng)向項目實施機構(gòu)以及相關(guān)主管部門申請、經(jīng)同意后進行試運行。試運行時間一般為3個月，試運行3個月未能進入正式運行的可申請延期，最長不得超過6個月。符合試運行相關(guān)規(guī)定的成本可根據(jù)實際投入項目總投資或按污水處理合格量給予付費，如按水量付費，政府在試運行期間支付的污水處理服務(wù)費時應(yīng)扣除單價中的折舊攤銷項。

(3)竣工驗收經(jīng)試運行出水水質(zhì)指標穩(wěn)定達標并經(jīng)驗收后，項目公司按法律、法規(guī)和程序組織工程竣工驗收并辦理建設(shè)工程竣工驗收備案。項目公司取得竣工驗收備案和完成竣工決算后，報主管部門進行竣工決算審計，取得竣工決算批復(fù)文件后完成項目竣工驗收.。

(四)運營維護與績效考核

(1)運營維護

項目建成試運行并通過驗收后，項目公司向主管部門申請正式運行。經(jīng)批準后，項目公司按照PPP項目合同約定，負責(zé)城鄉(xiāng)生活污水處理廠與配套管網(wǎng)的運營維護管理工作。

(2)績效考核

建立城鄉(xiāng)生活污水治理PPP項目運營監(jiān)管制度和動態(tài)績效考核機制。項目績效考核體系應(yīng)明確績效考核責(zé)任主體(一般為項目實施機構(gòu))、考核周期、考核內(nèi)容和評價標準、考核方法以及考核結(jié)果與付費的關(guān)聯(lián)，可設(shè)置適當?shù)募s束激勵機制。

①項目實施機構(gòu)會同行業(yè)主管部門,根據(jù)PPP項目合同約定，定期對項目運營維護 進行績效考核評價,督促項目公司履行合同義務(wù)，監(jiān)管項目公司日常維護行為，考核服務(wù)對象對項目公司的滿意度以及公眾對項目服務(wù)的滿意度，應(yīng)將項目產(chǎn)出效率和公眾意見作為績效考核評分的依據(jù)。

②考核內(nèi)容包括污水收集效率、污水處理效率、污泥處理情況、污水處理設(shè)施運行、養(yǎng)護情況等方面，相關(guān)績效考核指標由省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳另行制定，屆時需結(jié)合項目實際情況進行設(shè)置，針對每個考核指標設(shè)置詳細的評價指標和考核評分標準。

③考核方法一般應(yīng)將常規(guī)考核與臨時考核相結(jié)合，將技術(shù)考核(如取樣、檢測等)與公眾反饋(如設(shè)立確定收集意見并,統(tǒng)計分析)相結(jié)合，必要時可委托第三方機構(gòu)駐場或定期監(jiān)測項目產(chǎn)出績效指標，編制月報、季報和年報，并報PPP主管部門和行業(yè)主管部門備案。

④項目建設(shè)和運營應(yīng)接受環(huán)保、安全等相關(guān)部門的監(jiān)督管理，若違反有關(guān)規(guī)定,項目公司按規(guī)定接受處罰。

(3)政府付費

績效評價結(jié)果作為政府付費的依據(jù)。

①項目實際績效優(yōu)于約定標準的，項目實施機構(gòu)應(yīng)執(zhí)行，PPP項目合同約定的獎勵條款(如有);未達到約定標準的，應(yīng)執(zhí)行PPP項目合同約定的懲處條款或扣除相應(yīng)付費。

②社會資本或項目公司違反PPP項目合同約定,對項目正常運行產(chǎn)生重大不利影響、危及城鄉(xiāng)生活污水治理工作的，政府有權(quán)按合同約定及時采取應(yīng)急措施，或臨時接管項目，直至項目恢復(fù)正常運營。不能恢復(fù)正常運營的，要盡可能降低不利影響，研究解決方案，并按PPP合同約定妥善做好后續(xù)工作。

(4)誠信履約加強地方政府誠信建設(shè)，增強契約理念。政府方、社會資本或項目公司未履行項目合同約定義務(wù)的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)違約責(zé)任，包括停止侵害、消除影響、支付違約金、賠償損失以及解除項目合同等。地方政府未按合同約定履行支付義務(wù)的，政府方需按合同承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。有關(guān)各方秉持平等合作原則，按照合同約定及時履約，保障社會資本合法權(quán)益，增強社會資本長期投資信心。

(五)中期評估

項目實施機構(gòu)會同有關(guān)部門按規(guī)定組織中期評估，重點分析項目運行狀況、項目執(zhí)行情況和項目合同合規(guī)性、適應(yīng)性和合理性;及時評估已發(fā)現(xiàn)的問題和風(fēng)險，采取應(yīng)對措施或制訂補充協(xié)議，并報PPP主管部門和行業(yè)主管部門備案。

五　項目移交

(一)項目移交

(1)移交準備

PPP項目合作期滿前，項目實施機構(gòu)或政府指定的其他機構(gòu)組建移交工作組，根據(jù)項目合同約定與社會資本或項目公司制定移交方案，移交方案應(yīng)包括人員安置、性能測試、資產(chǎn)評估、補償方式等。

①項目公司移交項目設(shè)施時，需對項目設(shè)施進行最后恢復(fù)性大修和性能測試?；謴?fù)性大修應(yīng)在合同約定時間內(nèi)完成，關(guān)鍵設(shè)施設(shè)備的整體完好率應(yīng)滿足PPP項目合同約定水平。移交時項目資產(chǎn)不得附帶任何債務(wù)和抵押、質(zhì)押、留置以及擔(dān)保。未按合同約定恢復(fù)性大修，視作項目公司違約，政府方有權(quán)兌取履約保函。

②移交時，原則上項目公司人員應(yīng)由社會資本安置，為保持項目設(shè)施正常運轉(zhuǎn)，項目設(shè)施接收主體可以擇優(yōu)聘用原項目公司人員。

(2)性能測試與資產(chǎn)評估

項目移交工作組應(yīng)嚴格按照性能測試方案和移交標準對移交資產(chǎn)進行性能測試。性能測試結(jié)果不達標的，移交工作組應(yīng)要求社會資本或項目公司進行恢復(fù)性修理、更新重置或提取移交維修保函，保證項目處于良好運營和維護狀態(tài)。如需要資產(chǎn)評估的，項目移交工作組委托具有相關(guān)資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構(gòu)，按照PPP項目合同約定的評估方式，對移交資產(chǎn)進行資產(chǎn)評估。

(3)辦理移交手續(xù)

社會資本或項目公司將滿足性能測試要求的項目資產(chǎn)、知識產(chǎn)權(quán)和技術(shù)法律文件，連同資產(chǎn)清單移交項目實施機構(gòu)或政府指定的其他機構(gòu)，妥善辦理過戶和管理權(quán)移交手續(xù)。

(二)項目后評價

項目移交完成后，財政部門會同行業(yè)主管部門等對項目產(chǎn)出、實際效果、成本收益、可持續(xù)性等方面進行評價，可委托,第三方專業(yè)機構(gòu)實施。評價結(jié)果應(yīng)及時反饋給項目相關(guān)方,并按有關(guān)規(guī)定公開。

第三章

信息公開與監(jiān)督管理

一　建立信息公開及社會監(jiān)督機制

建立項目信息的及時發(fā)布及社會監(jiān)督機制，推動市場信息對稱和充分公平競爭，切實保障公眾知情權(quán)，主動接受社會監(jiān)督，維護公共利益。

按照規(guī)定做好規(guī)劃、環(huán)評、穩(wěn)評等公示，最大程度征求公眾意見。

按照湖南省城鄉(xiāng)生活污水治理信息監(jiān)管有關(guān)要求，對前期工作、建設(shè)進度、工程質(zhì)量以及運行效果進行全過程監(jiān)管，動態(tài)考評并定期向社會公布考評結(jié)果。

按照政府和社會資本合作(PPP)綜合信息平臺信息公開相關(guān)規(guī)定，即時和適時上傳、更新并公開PPP項目各階段的信息。

二　建立政府信用約束機制

結(jié)合現(xiàn)有的財稅制度改革，建立中長期預(yù)算機制。PPP項目合同中涉及的政府支付義務(wù)，財政部門應(yīng)結(jié)合中長期財政規(guī)劃統(tǒng)籌考慮，納入同級政府預(yù)算， 保證政府按PPP項目合同約定付費;通過信息公開，實現(xiàn)對地方財政風(fēng)險和履約能力的監(jiān)管，以制約政府權(quán)力并督促政府履約。

三　建立信用評級和黑名單制度

依托專業(yè)信用評價體系對項目涉及的政府支付能力和社會資本信用進行評價，信用評級將作為金融和財政支持的參考。建立黑名單制度，對于列入黑名單的社會資本和咨詢機構(gòu)予以通報。

來源：湖南省財政廳